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近年来，个人外汇业务中的异常行为分拆方式更加复杂、周转环节更加隐蔽，大大增加了外汇管理部门核查取证和监管识别的难度。这就需要探索一种能够把购付汇资金及行为信息，从源头到末尾进行关联分析与综合定性的监管新方法。而“穿透式”监管则可以透过金融产品的表面形态，将资金来源、中间环节与最终投向穿透连接起来，并按照“实质重于形式”的原则，甄别金融业务和行为的性质。因此，对个人外汇业务的监管，应积极探索将“穿透式”监管运用于其中的新思路。

“穿透式”监管的应用要义

“穿透式”监管在个人外汇业务和行为管理中应用的要义是，选准“切入凭借”，并据此理清和解释整个业务和行为的内在联系。笔者认为，“时间”“资金”和“关系”是三个很有价值的“切入凭借”。

时间为“轴”。为规避分拆监管，个人外汇业务异常行为通常会拉大购付汇业务的办理时间间隔。如连续数天办理满额购汇并付汇给境外同一人，然后间隔一段时间（一个月或一个季度，甚至跨年度），再办理几笔购付汇业务，以规避外汇局当前按季度年内筛选推送分拆可疑交易组的监管频率。再如，购买境外保险的个人，将第一年的保险年费申报为“保险支出”，后续年度的保费则申报为“旅游”等，以掩盖其资金联系。对此，外汇管理部门只有借助时间，将各时段的主体间关系、资金来源及流向关联起来进行分析，才能厘清异常业务和行为的完整轨迹。