判断题
判断题
1［判断题］外国投资者从境外汇入或从境内划入的保证金，在交易达成后，可直接用于其境内合法出资、境内外支付对价等。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第四项便利化政策“放宽外国投资者保证金使用和结汇限制。外国投资者从境外汇入或从境内划入的保证金，在交易达成后，可直接用于其境内合法出资、境内外支付对价等。”
2［判断题］对于境内个人留学期间在同一银行再次办理不占年度便利化额度的留学学费购付汇，银行可根据首次办理情况，免于审核重复性材料，购汇资金直接汇入原学校账户。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自汇发〔2021〕13号《国家外汇管理局关于进一步推进个人经常项目外汇业务便利化的通知》第三项便利化政策：优化留学学费购付汇手续。对于境内个人留学期间在同一银行再次办理不占年度便利化额度的留学学费购付汇，银行可根据首次办理情况，免于审核重复性材料，购汇资金直接汇入原学校账户。银行应在购汇备注栏标注“便利化留学购汇”字样。
3［判断题］外汇局办理应急业务时，对于名录登记业务，应按有关规定审核相关材料，待货贸系统恢复正常后进行补登记。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百七十五条“外汇局办理应急业务时，对于名录登记业务，应按有关规定审核相关材料，待货贸系统恢复正常后进行补登记；对凭《登记表》办理的业务，应认真审核企业提交的交易单证，并向其签发纸质《登记表》。”
4［判断题］境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过18个月。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第三项政策“境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业，可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用，代垫期限原则上不得超过12个月。涉及非关联企业代垫或代垫期限超过12个月的，应按规定报备所在地外汇局。”
5［判断题］从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第二项政策“从事跨境电子商务的企业可将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算，并按规定办理实际收付数据和还原数据申报。”
6［判断题］企业办理与疫情防控相关的资本项目收入结汇支付时，无需事前、逐笔提交单证材料，由银行加强对企业资金使用真实性的事后抽查。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自汇综发〔2020〕2号第四条政策“企业办理与疫情防控相关的资本项目收入结汇支付时，无需事前、逐笔提交单证材料，由银行加强对企业资金使用真实性的事后抽查。”
7［判断题］企业贸易信贷、贸易融资等业务报告，可通过货物贸易外汇监测系统（企业端）实现网上办理，无需到所在地外汇局现场报告（贸易主体不一致特殊业务除外）。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第八项便利化政策“企业贸易信贷、贸易融资等业务报告，可通过货物贸易外汇监测系统（企业端）实现网上办理，无需到所在地外汇局现场报告（贸易主体不一致特殊业务除外）。”
8［判断题］非投资性外商投资企业以资本金原币划转开展境内股权投资的，被投资主体应按规定办理接收境内再投资登记并开立资本金账户接收资金，需办理货币出资入账登记。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 本题出自汇发〔2019〕28号《关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知》第二项便利化政策“非投资性外商投资企业以资本金原币划转开展境内股权投资的，被投资主体应按规定办理接收境内再投资登记并开立资本金账户接收资金，无需办理货币出资入账登记。”
9［判断题］银行按规定以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支的，企业分类应为a类以及成立满2年的条件。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 本题出自汇发【2020】8号《国家外汇管理局关于优化外汇管理支持涉外业务发展的通知》第二项便利化政策“便利外汇业务使用电子单证。银行按规定以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支的，取消企业分类为a类以及成立满2年的条件。”
10［判断题］银行违反经常项目外汇业务指引（2020年版）等货物贸易电子单证外汇管理规定受到行政处罚的，应暂停为新企业以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务5 年。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百七十三条“银行违反本指引等货物贸易电子单证外汇管理规定受到行政处罚的，应暂停为新企业以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务1 年。”
11［判断题］上一年度外汇业务合规与审慎经营评估为c类的银行不可以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百七十条“银行以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，应具备下列条件：（一）上一年度银行外汇业务合规与审慎经营评估为b 类及以上（不含b-）；银行未直接参与评估的，应以其上一级参与评估分行的评估等级为准；（二）具有完善的风险防范内控制度；（三）具备接收、储存电子单证的技术平台或手段，且相关技术能够保证传输、储存电子单证的完整性、安全性。”
12［判断题］境内企业集团存放境外的货物贸易出口收入或服务贸易外汇收入调回境内的，应按照资金归属情况相应划入成员公司的境内经常项目外汇结算账户。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十八条“境内企业集团存放境外的货物贸易出口收入或服务贸易外汇收入调回境内的，应按照资金归属情况相应划入成员公司的境内经常项目外汇结算账户。”
13［判断题］境内机构应在每月初10个工作日内如实向所在地外汇局报告境外账户收支余信息。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百六十五条“境内机构应在每月初5个工作日内如实向所在地外汇局报告境外账户收支余信息。”
14［判断题］驻华机构向境内机构支付房租、运费、租赁费、保险费、学费等，除另有特殊规定外，应使用人民币结算。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十七条“驻华机构向境内机构支付房租、运费、租赁费、保险费、学费等，除另有特殊规定外，应使用人民币结算。”
15［判断题］免税商品经营单位和免税商店销售免税商品收入的外币现钞，不可以存入其经常项目外汇账户。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十五条“免税商品经营单位和免税商店销售免税商品收入的外币现钞，可以存入其经常项目外汇账户。除因资金周转需要保留适当规模的库存找零备用金外，免税商品经营单位和免税商店不得留存大量外币现钞。”
16［判断题］销售免税商品不可以外币标价和结算。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百五十三条“销售免税商品可以外币或人民币标价和结算。销售免税商品以外币和人民币标价、结算时，应符合人民币汇率管理有关规定。”
17［判断题］经常项目资金集中收付，是指主办企业通过国内资金主账户集中代理境内成员企业办理经常项目收支。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 本题出自《经常项目外汇业务指引》（2020年版）第一百四十三条“本指引所称经常项目资金集中收付，是指主办企业通过国内资金主账户集中代理境内成员企业办理经常项目收支。”
18［判断题］适用资本项目外汇收入支付便利化业务的企业应留存充分证明其交易真实、合规的相关文件和单证等五年备查。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核原则5.企业应留存充分证明其交易真实、合规的相关文件和单证等五年备查；经办银行应留存事后抽查业务相关文件和单证等五年备查。
19［判断题］企业办理资本项目外汇收入支付便利化业务时应填写《资本项目外汇收入支付命令函》。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.3资本项目外汇收入支付便利化业务”审核材料第1点，应填写《资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函》。
20［判断题］境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金可通过结汇待支付账户进行支付。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则1.境内机构可开立结汇待支付账户，用于存放资本项目外汇收入意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、外债专用账户及符合规定的其他性质的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。
21［判断题］结汇待支付账户内的人民币资金可以购汇汇回资本项目账户。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则第5点：结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇汇回资本项目账户。
22［判断题］境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、外债专用账户及符合规定的其他性质的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.2资本项目-结汇待支付账户的开立、使用和关闭”审核原则1.境内机构可开立结汇待支付账户，用于存放资本项目外汇收入意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、外债专用账户及符合规定的其他性质的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。
23［判断题］外债资金结汇无需提供《货币出资入账登记表》。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核材料：2.货币出资入账登记表（仅限于外国投资者跨境汇入的资本金）。
24［判断题］对于资本金、外债，由于企业确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行不得为其办理结汇。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核原则第7点：对于资本金、外债，由于企业确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务、确定交易具备真实交易背景的前提下为企业办理相关结汇，办理业务当日，向外汇局申报结汇信息时，在“结汇用途”栏中填写“023”（即“特殊备案”）。
25［判断题］保证金专用账户内的外汇资金不可结汇使用。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 《资本项目外汇业务指引（2020年版）》“10.1资本项目收入结汇”审核材料第四点：“保证金专用账户内的外汇资金可按规定结汇使用。交易达成需结汇使用或划转至第三方账户的，提供相关成交确认文件；其他划出，提交相关真实性、合法性证明材料。”
26［判断题］支付机构如发现异常或高风险交易，应在采取相应措施后及时向合作银行及经营地分局报告。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十八条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。及时向合作银行及注册地外汇分局报告。
27［判断题］外汇局依法要求支付机构和合作银行报送有关业务资料、对相关事项作出说明，支付机构和合作银行应积极配合，并及时提供相关材料。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
28［判断题］国家外汇管理局可根据形势变化及业务发展等情况对支付机构外汇业务单笔交易限额进行调整。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十二条。
29［判断题］支付机构外汇业务项下的个人结售汇计入个人年度结售汇便利化额度。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百三十七条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。不计入个人年度便利化额度
30［判断题］支付机构任何情况下均不得在境外开立外汇备付金账户，或将市场交易主体资金存放境外。
a. 对
b. 错
[答案] b
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百四十条。支付机构原则上不得在境外开立外汇备付金账户，或将市场交易主体资金存放境外。
31［判断题］支付机构应将外汇备付金账户资金与自有外汇资金严格区分，不得混用。外汇备付金账户不得提取或存入现钞。
a. 对
b. 错
[答案] a
[解析] 根据《经常项目外汇业务指引（2020年版）》第一百四十条，《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号）要求。
